Тема: Організація обліку грошових коштів на підприємстві

ВСТУП 4 РОЗДІЛ 1 7 ЕКОНОМІЧНА СУТНІСТЬ ОПЕРАЦІЙ З ГРОШОВИМИ КОШТАМИ НА ПОТОЧНОМУ РАХУНКУ ТА ЇХ НОРМАТИВНО - ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ 7 1.1. Поточні рахунки у системі управління підприємством 7 1.2. Огляд нормативної бази та спеціальної літератури обліку грошових коштів на поточному рахунку 24 1.3. Сутність аудиту та методичні прийоми, методи аудиту грошових коштів на поточному рахунку 29 РОЗДІЛ 2 32 ОРГАНІЗАЦІЯ ТА МЕТОДИКА ОБЛІКУ ГРОШОВИХ КОШТІВ НА ПОТОЧНОМУ РАХУНКУ НА ПІДПРИЄМСТВІ ТОВ „Назва” 32 2.1. Організаційно – економічна характеристика підприємства ТОВ „Назва” та аналіз його діяльності 32 2.2. Організація і первинний облік грошових коштів на поточному рахунку 57 2.3. Організація синтетичного і аналітичного обліку грошових коштів на поточному рахунку 63 2.4. Відображення у звітності наявності та руху грошових коштів на підприємстві 68 2.5. Організація обліку грошових коштів на поточному рахунку за допомогою комп’ютерної техніки 73 РОЗДІЛ 3 81 ОРГАНІЗАЦІЯ ТА МЕТОДИКА АУДИТУ ГРОШОВИХ КОШТІВ НА ПОТОЧНОМУ РАХУНКУ НА ПІДПРИЄМСТВІ ТОВ „Назва” 81 3.1. Організація та методика аудиту грошових коштів на поточному рахунку 81 3.2. Аудит грошових коштів на поточному рахунку 96 3.3. Заключні процедури аудиту грошових коштів на поточному рахунку та складання аудиторського висновку 101 ВИСНОВКИ 105 СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 111 ДОДАТКИ 116

ВСТУП 4 РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ АСПЕКТИ ОРГАНІЗАЦІЇ ГРОШОВОГО ОБІГУ 7 1.1. Аналіз основних економічних показників Київської міської організації Українського товариства мисливців і рибалок 7 1.2. Економічна сутність грошових коштів 15 1.3. Економіко-правовий аналіз нормативної бази та огляд спеціальної літератури з питань обліку грошових коштів 20 РОЗДІЛ 2. ОРГАНІЗАЦІЯ ОБЛІКУ ГРОШОВИХ КОШТІВ НА ПІДПРИЄМСТВІ 23 2.1. Завдання обліку грошових коштів 23 2.2. Облік касових операцій 24 2.3. Облік операцій по рахунках в банку 36 2.4. Облік інших рахунків в банку 41 2.5. Відображення інформації про грошові кошти у фінансовій звітності 43 РОЗДІЛ 3. АНАЛІЗ ГРОШОВИХ КОШТІВ 59 3.1. Мета та завдання аналізу грошових коштів 59 3.2. Аналіз грошових потоків КМО УТМР 63 РОЗДІЛ 4. ОРГАНІЗАЦІЯ ТА МЕТОДИКА АУДИТУ ГРОШОВИХ КОШТІВ 68 4.1. Методологічні аспекти аудиторської перевірки 68 4.2. Організація проведення аудиту 70 4.3. Методика аудиту грошових коштів 74 4.4. Порядок складання аудиторського висновку 80 ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ 82 СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 86 Додатки ....................................................................................................................89

Вступ 5 Розділ 1. Теоретичні положення і економічна сутність грошових коштів 7 1.1. Поняття і сутність грошових коштів 7 1.2. Техніко-економічна характеристика базового підприємства 13 1.3 Значення ефективного управління грошовими коштами в системі управління підприємством 18 2.1. Аналіз літературних джерел з обліку та аналізу руху грошових коштів 24 2.2. Сучасний стан функціонування бухгалтерського обліку грошових коштів на базовому підприємстві 28 2.3. Рекомендована методика і організація обліку руху грошових коштів 37 Розділ 3. Методика і організація аналізу руху грошових коштів 45 3.1. Організація аналізу грошових коштів на базовому підприємстві 45 3.2. Рекомендована методика аналізу руху грошових коштів 50 Розділ 4. Організація обліку і аналізу руху грошових коштів в комп'ютерному середовищі 53 4.1. Характеристика сучасних АРМБ. Аналіз пакетів прикладних програм (ППП) автоматизації бухгалтерського обліку, контролю і аудиту 53 4.2. Загальна характеристика інформаційного забезпечення АРМ бухгалтера з обліку руху грошових коштів 58 4.3. Постановка і комп'ютерна технологія розв'язання типової задачі з теми дослідження та виконання контрольного прикладу 63 Висновки і пропозиції 69 Список використаної літератури 71 Додатки 74

ЗМІСТ ВСТУП ..........................................................................................................3 РОЗДІЛ 1. Теоретичні основи бухгалтерського обліку грошових коштів ......................................................................................................................4 1.1. Економічна сутність грошових коштів.......................................... 1.2. Огляд нормативно-правової бази з питань бухгалтерського обліку грошових коштів 1.3. Огляд літературних джерел з питань бухгалтерського обліку грошових коштів РОЗДІЛ 2. Організація і методика бухгалтерського обліку грошових коштів в ТОВ „Рубін-Меблі” 2.1. Організація бухгалтерського обліку, документооборот по операціях з грошовими коштами 2.2. Синтетичний і аналітичний облік операцій з грошовими коштами ...........21 2.3. Податковий облік операцій з грошовими коштами 2.4. Відображення грошових коштів у звітності підприємства РОЗДІЛ 3. Шляхи вдосконалення обліку грошових коштів...............32 3.1. Удосконалення теоретичних і практичних засад бухгалтерського обліку грошових коштів 3.2. Управлінський аспект обліку грошових коштів ВИСНОВКИ .................................................................36 СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ ..........................................38 ДОДАТКИ ...................................................................................................40

ВСТУП РОЗДІЛ 1. Теоретичні аспекти обліку грошових коштів 1.1. Грошові кошти як економічна категорія 1.2. Економіко-правовий аналіз нормативної бази з обліку грошових коштів 1.3. Огляд літературних джерел з обліку грошових коштів 1.4. Організаційно-економічна характеристика ТОВ „Рубін Меблі” РОЗДІЛ 2. Облік грошових коштів підприємства 2.1. Управлінський облік грошових коштів 2.2. Фінансовий облік грошових коштів 2.3. Податковий облік грошових к оштів 2.4. Документування господарських операцій з грошовими коштами 2.5. Шляхи вдосконалення обліку грошових коштів РОЗДІЛ 3. Організація і методика економічного аналізу та аудиту грошових коштів на підприємстві 3.1. Організаційно-інформаційна модель аналізу грошових коштів 3.2. Загальний та факторний аналіз грошових коштів 3.3. Організація та методика аудиту грошових к оштів 3.4. Шляхи вдосконалення організації і методики аналізу та аудиту грошових коштів РОЗДІЛ 4. Організація і методика проведення обліку, аналізу та аудиту грошових к оштів з застосуванням комп”ютерних технологій 4.1. Постановка і характеристика задачі 4.2. Технологія обробки вхідної інформації 4.3. Характеристика вихідної інформації ВИСНОВКИ І ПРОПОЗИЦІЇ СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ ДОДАТКИ