Тема: Учет и анализ денежных средств и финансовых потоков предприятия

СОДЕРЖАНИЕ УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 3 1.1. Экономическая сущность, значение и задачи учета денежных средств 3 1.2. Нормативная база учета учета движения денежных средств и денежных документов на предприятии. Их синтетический учет 3 1.3. Оганизация учета движения денежных средств на счетах предприятия в банке 8 1.4. Инвентаризация денежных средств, учет ее результатов 11 ВЫВОД 15 2. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ 18 2.1. Исходные данные для расчетов 18 2.2 Начальный баланс предприятия 21 2.3 Журнал хозяйственных операций 23 2.4 Отражение оборотов по счетам бухгалтерского учета 30 2.5 Оборотно –сальдовая ведомость 54 2.5 Баланс на начало и конец квартала 56 2.6 Отчет о финансовых результатах 58 ЛИТЕРАТУРА 59

Введение. 3 Глава 1. Понятие и классификация денежных потоков. 5 1.1 Денежные потоки и их оценка. 5 1.2 Управление денежными потоками. 7 1.3 Задачи анализа, источники информации для анализа. 9 1.2 Показатели характеризующие движение денежных средств. 12 1.5 Методы анализа. 20 1.6 Анализ денежных потоков на предприятии. 22 Глава 2. Анализ денежных потоков на НП ЗАО "Электромаш". 26 3.1. Оценка состояния денежных потоков. 26 2.2 Анализ основных показателей движения денежных потоков. 28 3. Пути совершенствования анализа денежных потоков 30 3.1. Рекомендации по усовершенствованию управления денежным оборотом 30 3.2 Определение оптимального уровня денежных средств. 32 Литература 36 Приложение

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3 ГЛАВА I. ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЯ: СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ПРИНЦИПЫ.................................................................................5 1.1. Этапы развития финансов предприятия…………………………………...…5 1.2. Функции финансов предприятия………………………………………….…15 1.3. Принципы и роль финансов предприятия……………………………….….17 1.4. Понятие и виды ценных бумаг……………………………………................20 1.5. Понятие денежного потока и его классификация……………………….…27 1.6. Основные принципы и этапы управления денежными потоками………...32 II. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ И ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНВХ СРЕДСТВ АОЗТ "ТИТОТЕКС" ………………………………………………………………….39 2.1. Анализ денежных потоков…………………………………………….……39 2.2. Анализ структуры актива и пассивы баланса………………………….….42 2.3. Анализ состояния и эффективности использования основных средств и оборотных предприятия…………………………………………47 2.4. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия…………….54 2.4.1. Анализ структуры и динамики балансовой прибыли……………….54 2.4.2. Анализ относительных показателей доходности деятельности предприятия………………………………………………..…57 2.4.3. Анализ использования прибыли……………………………………...60 2.5. Анализ платёжеспособности и финансовой устойчивости предприятия...63 III. ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ И ИХ ОПТИМИЗАЦИЯ………………………………………..74 ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………..…86 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ …………………….…..88 ПРИЛОЖЕНИЕ

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТА И АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 6 1.1. НОРМАТИВНО – ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 6 1.2. ЗАДАЧИ И ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 9 1.3. РОЛЬ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ПРИНЯТИИ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ 15 1.4. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ И НАЛИЧИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 16 ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «ТРИ ЗВЕЗДЫ» 26 2.1. ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 26 2.2. ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВОГО УЧЕТА 30 2.2. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В КАССЕ ПРЕДПРИЯТИЯ 34 2.3. УЧЕТ СРЕДСТВ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ 38 2.4. ВНУТРИХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КОНТРОЛЬ ЗА ПОСТУПЛЕНИЕ И РАСХОДОВАНИЕМ КАССОВОЙ НАЛИЧНОСТИ 41 2.5. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ И ОПРЕДЕЛЕНИЕ УРОВНЯ ДОСТАТОЧНОСТИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 43 ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ООО «ТРИ ЗВЕЗДЫ» 52 3.1. НЕДОСТАТКИ ОРГАНИЗАЦИИ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 52 3.2. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ 53 3.3. АВТОМАТИЗАЦИЯ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ 53 3.4. ПЛАНИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ ПРЕДПРИЯТИЯ 56 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 61 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 65 ПРИЛОЖЕНИЯ

План ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА1. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 4 1.1Цикл движения денежных средств. 4 1.2Источники денежных средств. 6 ГЛАВА 2 ПЛАНИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ. 15 2.1План денежных потоков. 15 2.2План краткосрочного финансирования 17 ГЛАВА 3 МОДЕЛИ УПРАВЛЕНИЯ НАЛИЧНОСТЬЮ НА КОНКРЕТНЫХ ПРИМЕРАХ. 18 3.1 Модель Баумоля 22 3.2 Модель Миллера-Орра 25 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 28