Тема: Автоматизація - ОБЛІК НАРАХУВАННЯ ПРОЦЕНТІВ ЗА СТРОКОВИМИ ВКЛАДАМИ КЛІЄНТІВ БАНКУ

ВСТУП 3 Розділ 1. Основи організації та обліку коштів клієнтів банку 5 1.1. Характеристика платіжних розрахунків суб'єктів господарювання та фізичних осіб 5 1.2. Порядок та ведення банками розрахункових рахунків клієнтів 12 Розділ 2. Облік операцій комерційного банку по обслуговуванню клієнтів 16 2.1. Організація і облік розрахунків клієнтів за платіжними дорученнями 16 2.2. Організація і облік розрахунків клієнтів за допомогою чеків 21 2.3. Особливості обліку за акредитивною формою розрахунків 23 Розділ 3. Напрями вдосконалення організації обліку операцій в банку 26 ВИСНОВКИ 34 СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 36

1. Облік операцій в іноземній валюті, що виконуються з доручення клієнтів банку 3 2. Облік міжбанківських обмінних операцій в іноземній валюті 7 3. Облік операцій з пластиковими картками та дорожніми чеками 11 Завдання 1 15 Скласти бухгалтерські проведення за наведеними нижче операціями (табл. 1). Виконати необхідні розрахунки. Таблиця 1 № Зміст операції Сума, грн. 1 З рахунку списана плата за обслуговування платіжної картки (ПК) 250,00 2. З рахунку списано суму для завантаження ПК 20000,00 3 Банк-емітент є одночасно і обслуговуючим банком. Отже, при отриманні від процесингового центру інформації про платежі з даної ПК виконано внутрішньобанківське проведення щодо зарахування коштів на рахунки підприємств торгівлі 1500,00 Завдання 2 15 Відобразити в бухгалтерському обліку нарахування доходів за наданим кредитом. Банк «Альфа» нараховує проценти за наданим кредитом на поточні потреби клієнту АТ «Київхліб» - суб’єкту господарської діяльності за таких умов: – дата надання – 10.10.2008.; – дата погашення – 10.12.2008 р.; – сума кредиту – 100 тис. грн.; – процентна ставка – 12% річних; – нарахування процентів – щомісяця в останній день місяця. Список використаної літератури 16

1. Особливості плану рахунків комерційного банку та принципи його побудови 2. Відображення в обліку номіналу депозиту та нарахування процентів за депозитом Література

Вступ 3 1. Ліквідність банку та її аналіз 5 1.1. Сутність і показники ліквідності банку. Аналіз ліквідності банку 5 1.2. Управління залишками коштів на рахунках клієнтів 15 2. Аналіз управління залишками коштів на рахунках клієнтів 21 2.1. Структурний аналіз залишків коштів на рахунках клієнтів банку 21 2.2. Аналіз ліквідності банку 27 3. Шляхи підвищення ліквідності банку 32 Висновки 47 Список літератури 51 ДОДАТОК А 53 ДОДАТОК Б 55

1. ОРГАНІЗАЦІЯ РОБОТИ КАСОВОГО АПАРАТУ БАНКУ. 2. ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ, ЩО ВИКОНУЮТЬСЯ ЗА ДОРУЧЕННЯМ КЛІЄНТІВ БАНКУ. ЛІТЕРАТУРА